摘要：新形势对于企业的资金管理能力提出了更高的要求。企业要对现金流进行稳定，保障经营的顺利进行，就必须做好资金管理工作。然而当前我国的企业资金管理还存在一些问题，对企业的顺利运营造成了一定的影响。因此必须采取有效地措施来加强企业的资金管理，适应新形势下的竞争需求。

关键词：企业，资金管理，有效措施

随着我国市场经济体制的不断完善，在新形势下企业面临更加激烈的市场竞争。企业要获得生存发展，就必须对资金管理模式进行改革。当前我国的大部分企业已经认识到了资金管理的重要性，在资金管理方面也取得了一些成绩。然而在资金管理中仍然存在一些问题，本文对此进行了简要的分析，并提出了相应的解决对策。

一、新形势下企业资金管理存在的问题

所谓的资金管理指的是企业采取有效地措施来控制资金运作、资金调度、资金支付结算和资金流向^[1]。作为企业内部管理的一项重要内容，企业财务管理的重心就是资金管理，企业的资金管理对于企业的发展有着重要的作用。企业必须不断提高自身的资金管理能力，才能适应新形势下的发展需求。然而我国一些企业在资金管理中还存在着一些问题，主要表现在以下几个方面。

1.缺乏必要的资金使用计划

一些企业没有将资金的使用预测计划和资金分析模式建立起来，造成企业管理者对于企业长期发展中需要的资金构成和金额不够了解，甚至一些企业管理者对企业短期内需要的资金支出都不甚明了。由于缺少具体的资金使用计划，导致在资金使用的过程中过于随意，在无关紧要的环节沉淀大量的资金，使企业难以把握发展契机。这样一来，会对企业的发展带来极其不利的影响。

一些企业由于没有全面考虑自身的投资结构和资金筹资，没有对市场经济规律进行深入细致的分析，在扩大生产规模时往往过于盲目，容易造成资金的沉淀和产品的积压。为了顺利经营，企业只能对外筹资。企业就需要支付额外的利息，从而增加了企业的生产成本，使企业承担更大的资金压力。

2.混乱的筹资管理

由于在资金的需要情况和使用情况方面，没有进行有效地预测和计划，造成一些企业对于各个阶段需要的资金数目并不清楚，在筹资过程中也表现出一定的盲目性，没有合理的计划企业的资产结构。与此同时，没有对资金的时间价值进行有效地管理，最终造成企业的资产负债比失调，过多的盲目筹资使企业负债累累。还有一些企业使用比较单一的筹资方式和过少的筹资渠道，甚至一些企业完全通过银行贷款来进行筹资。由于缺乏必要的市场主体意识，导致筹资管理比较混乱，阻碍了企业的长久发展。

二、新形势下加强企业资金管理的有效措施

1.提高资金周转的效率

企业领导应该建立起资金的时间价值观念。也就是经济效益的具体表现在于资金周转，要保障经济效益就必须提高资金的周转率^[2]。企业要提高资金周转的效率，对企业的经营管理进行改善，产品结构进行调整。要使自身的生产效率高、产品销售快，不断提高自身的销售利润，使资金的使用效益得到保障。

如果企业的产品已经处于买方市场，那么企业就要对库存进行严格的控制，减少产品库存积压，尽量实行零库存管理。在经营的过程中，企业要将压缩开支、减少库存的任务进行分解，要求各职能管理部门能够承担相应的责任。企业的物资供应部门要认真的审定采购计划，对物料的现场供应进行负责，对存量资产进行盘活，使企业的资金占用问题得以减轻。

2.加强企业预算管理

企业要实行资金集中管理，可以使用全面预算管理的方式，有利于保障企业的短期经营目标和长期发展目标的落实。企业必须对资金流的全过程进行有效地控制和管理，而资金预算是支出账户资金的主要根据，这要求企业提高资金预算编制的科学性和合理性。企业应该成立专门的预算委员会，由企业总经理进行直接领导，负责预算的管理工作。由预算委员会对企业全年的预算政策和目标进行拟定，并且制定具有可操作性的预算管理方案，对企业的预算方案进行平衡和审定，将各项考核指标和投融资方案制定出来。在企业的资金预算管理中，要遵循权责对等、积极稳健、效益优先的原则，并且监督预算的执行情况，根据监督结果进行适当的奖惩。

3.做好筹资管理

(1)筹资数额要合理。企业发展的过程中难免要进行筹资，企业要保障筹资数额的合理性。在每年的年初，企业要根据当前的资金需要来规划本年度内企业各部门和各环节的资金周转情况和所需要耗用的资金，然后确定一个合适的资金筹集额度。企业可以选择不同模式的资金预测方法，例如趋势预测法、定性预测法、销售百分比法等等。要考虑到不同渠道筹资的约束条件和风险，对筹资的时点和数额进行规划。

(2)拓宽筹资渠道。企业要适应新形势的发展，就必须采用多种多样的筹资形式，拓宽筹资的渠道，从而有效地规避投资主体的风险，体现投资主体和投资方式之间的制约。企业要对资金结构进行有效地优化，可以通过外部筹资、债券筹资、融资租赁和内部筹资等方式来实现筹资渠道的多元化，选择对企业发展最为有利的投资渠道。

4.加强对财务人员的培训

财务人员的综合素质对于企业的资金管理能力，也有着直接的影响。而且在新形势下财务人员在企业的经营分析决策和管理中发挥着更为重要的作用。在企业的资金管理工作中，财务人员要重视事中监督和事前预测计划，需要财务人员具有一定的职业道德素养和专业素质。因此企业要加强对财务人员的培训，建立一支具有较高的专业素质和职业道德水平的财务人员队伍。与此同时还要对财务人员进行软件应用培训，使其能够适应新形势的发展，做好企业的资金管理工作。企业应提高财务人员的责任意识，并建立健全相关的资金管理制度，要求财务人员照章办事，减少资金使用过程中的随意性。

三、结语

在新形势下，企业要获得生存发展就必须重视资金管理的作用。企业要认识到只有不断提高资金的有效利用率，提高企业的资金管理能力，才能适应新形势的发展，使企业能够获得有力的资金支持来应对激烈的市场竞争，把握市场竞争中的良机，将企业做大做强。