市国资委根据市政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律和行政法规履行出资人职责。为规范对出资企业的监督管理，制定如下制度：

一、监督检查对象

经市政府授权由市国资委履行出资人职责的市属企业。

二、监督检查内容

1.出资企业申报损失核销事项；

2.资产损失专项审计报告内部证据、外部证据等资料；

3.中介机构出具的鉴证意见书及专项审计报告。

三、监督检查方式

采取企业自查、定期检查、随时抽查等方式。年监管频次4次，其中不定期4次/年，现场4次/年。

四、监督检查措施

对出资企业上报的资产损失专项审计报告中的所有损失，逐项逐笔进行审查、核实，并下现场勘查实物，确保有证有据。

五、监督检查程序

1.出资企业自查，形成损失申报情况表，并提供相关内部证据、外部证据；

2.中介机构专项审计，并形成资产损失专项审计报告；

3.企业提出申报资产损失核销请示，市国资委对企业上报的资产损失专项审计报告进行审查、核实，并下现场勘查实物；

4.市国资委出具审核反馈意见，对不合规情况，要求予以整改或补充相关证据。

5.待全部审核通过后，形成汇报材料报委领导，通过后下达损失核销批复；

6.将相关资料整理归档。

六、监督检查处理

对不合规或不完善情况，要求予以整改或补充相关证据；无法补充的，不予核销。